개인연금제도 및 세액공제 가이드 (2020년)

제로금리의 시대

2020년 5월 28일, 한국은행 금융통화위원회는 기준금리를 기존 연 0.75%에서 0.50%로 0.25%P 인하했습니다. 한국 역사상 최저금리에 도달했습니다. 이게 무슨말일까요. 예적금으로는 더이상 우리의 노후를 대비할 수 없다는 얘기 입니다. 그렇다면 예적금 대신 우리 노후를 대비 할 수 있는 제도는 어떤 것들이 있을까요?

개인연금제도

개인연금제도는 국가에서 파격적인 세액공제 혜택을 제공 합니다.

어느정도냐면 기존에 세액공제 혜택을 제공했던 다른 제도에서 세액공제를 없애버렸습니다(?). 직장인이 받을 수 있는 최고의 세액공제 혜택은 이제 개인연금제도밖에 없습니다. 지금 당장 시작을 안할 이유가 있을까요. (세액공제란 무엇일까? 바로가기)

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개인연금은 크게 두가지 입니다. 연금저축과 IRP(개인형퇴직연금) 입니다.

※ 연금저축

• 연금저축펀드, 연금저축보험, 연금저축신탁을 의미합니다.
• 가입제한이 없습니다.
• 세액공제를 받을 수 있는 연간 납입 한도는 300만원 or 400만원 입니다. -> 최대세액공제 혜택 가이드 참조

※ IRP (individual retirement pension)

• 개인형퇴직연금 입니다.
• 퇴직연금 가입 여부와 상관 없이 직장인이라면 누구 나가입 가능합니다.
• 세액공제를 받을 수 있는 연간 납입 한도는 700만원 입니다. -> 최대세액공제 혜택 가이드 참조

※ 연금계좌

• 연금저축 + IRP를 연금계좌라고 합니다.
• 연금계좌의 납입한도는 연간 1,800만원 입니다. 각각의 계좌에 대한 납입한도를 본인이 지정 할 수 있습니다. 
• 하지만, 세액공제를 받을 수 있는 연간 납입 한도는 700만원 or 900만원 입니다. –> 최대세액공제 혜택 가이드 참조

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특히 연금계좌 중, 연금저축 상품은 아래 표와 같이 3가지 상품이 있습니다. 아래 상품과 이름이 비슷하다고해서 세금공제 혜택을 제공하는 것은 아니니 유의하세요. (예-연금보험, 연금펀드 등 ‘연금저축’ 이란 단어가 빠진 상품은 세액공제 혜택이 아닌 인출 시 비과세 등의 혜택을 제공합니다)

상품명	연금저축펀드	연금저축보험	연금저축신탁
주요 판매사	증권사	보험사	은행
납입방식	자유납	정기납	자유납
적용금리	실적배당	공시이율	실적배당
연금수령기간	확정기간	종신, 확정기간	확정기간
예금자보호	미적용	적용	적용

연금저축펀드에 Bold 처리를 한 이유가 있습니다. 저는 연금저축펀드로 존버용 연금을 운용하고 있습니다. 예금자보호를 받지 못한다고 하여 연금저축보험/신탁 보다 무지막지하게 위험해 보이지만, 실상은 그렇지 않습니다. 연금저축펀드로 본인이 펀드메니저가 되어 연금을 운용하면 아래와 같은 장점이 있습니다.

1. 연금저축펀드는 본인이 직접 연금을 운용합니다.
2. (본인이 운용하기 때문에) 안전자산에 100% 투자 할 수도, 위험자산(주식)에 100% 투자 할 수도 있습니다. 다만 증권사별로 연금저축펀드, IRP에 투자할 수 있는 ETF 상품이 한정적입니다.
3. (본인이 운용하기 때문에) 주식매매로 인한 증권사 수수료, ETF 운용수수료 외 사업비등의 명목으로 나가는 수수료가 없습니다.
4. *국내 ETF 시장이 성장하고 있습니다.
5. 다양한 매체에서 포트폴리오에 대한 정보를 얻기 쉽습니다. (존버용 포트폴리오 보러가기)

*국내 ETF 시장 현황

세액공제 혜택 (2020년)

연금계좌(연금저축+IRP)를 운영하면서 받을 수 있는 세액공제 혜택을 표로 정리하면 아래와 같습니다. 

최대 세액공제 혜택 가이드 (2020년)

사실 표를 봐도 잘 모르겠죠. 그래서 각 케이스별로 정리했습니다. 아래 가이드만 따라가면 본인이 받을 수 있는 최대의 세액공제 혜택을 확인 할 수 있습니다. 본인의 나이가 50세 미만이라면 첫번째 가이드를, 50세 이상이라면 두번째 가이드를 따라가시면 됩니다.

세액공제 혜택 : 50세 미만인 경우

세액공제 혜택 : 50세 이상인 경우

연금을 수령 할 때 세금 부과 방식, 세액공제 혜택을 받은 납입 금액을 중도 인출 할 때의 패널티 등은 지금 당장 생각 안하셔도 됩니다. 중간 인출 등에는 세제혜택을 받은 그 이상의 어마어마한 패널티가 존재하기 때문이죠. (연금수령 시 세금은 어떻게 납부할까? 바로가기)

결론

연금저축펀드는 누구에게나 필수, 직장인이라면 IRP 까지.

저도 올해부터 연금저축펀드를 운용하여 세액공제 혜택을 받을 예정 입니다. 그 누구도 알려주지 않아서 3년동안 연금저축보험에 목돈을 묶어놨던 제 자신이 안타깝네요.

누구나 가입 가능한 연금저축펀드는 무조건 가입을 추천드리며 세액공제 혜택을 받으시길 바랍니다. 직장인이라면 1년에 700만원은 연금저축펀드+IRP로 연금을 운용하시는걸 추천합니다. 당장의 목적자금이 아닌 중장기적으로 적금을 넣고 계셨던 분들이라면 연금저축펀드+IRP로 전환하여 운용 해 보세요.

저같은 초보자들도 쉽게 투자할 수 있는 ETF(Exchange Traded Fund) 상품을 이용하면 거인의 어깨위에 올라타는것이 가능 합니다. 이미 검증된 유명한 포트폴리오가 있고 지금도 수많은 포트폴리오들이 인터넷에 공개되고 있습니다. 저는 레이달리오의 올웨더 포트폴리오를 기반으로 한 주식형과 채권형 포트폴리오를 운용하고 있습니다. 먼저 계좌를 만드시고 필요하다면 연금저축보험에서 펀드로 연금 이전도 하시고 존버용 포트폴리오도 참조하신다면 노후준비에 큰 도움이 될 것이라 생각 합니다.

참고도서

세금을 알아야 연금이 보인다 (김동엽 지음) (E-Book 보러가기)